Яндекс.Метрика

Облако тегов

НДФЛ (17) УСН (16) НДС (15) регистрация (14) ЕНВД (13) пенсионный фонд (11) ККТ - ККМ (11) ЭЦП - электронная подпись (11) налоговый вычет (11) банк (10) аренда (10) налог на прибыль (10) инициативы (9) недвижимость (9) пособия (9) выручка (8) налог на имущество (8) облако (8) страховые взносы (7) декларация (7) ЕГАИС (7) налоговая система (7) трудовой договор (6) нотариат (6) платежная карта (6) Интернет (6) МРОТ (6) кадры (6) налоговая проверка (6) индивидуальный предприниматель (6) ФСС (6) магазин (6) ответственность (6) торги (6) санкции налоговые (6) больничные (5) 1С (5) алкоголь (5) наличные (5) контур (5) отчетность (5) физическое лицо (5) эквайринг (5) оптимизация налогообложения (5) маркировка (5) заем (5) ЕСХН (5) розница (5) договор трудовой (4) штрафы (4) госуслуги (4) заработная плата (4) складской учет (4) безопасность (4) автотранспорт (4) среднесписочная численность (4) ликвидация (4) КоАП (4) судебный пристав (4) ЕГР (4) черный список (3) доходы (3) конкуренция (3) расчеты с поставщиками (3) патент (3) агент (3) пиво (3) арбитражная практика (3) проверка контрагентов (3) бланки (3) адрес (3) меркурий (3) учредитель (3) касса (3) бухгалтерский учет (3) налоговый агент (3) документооборот (3) исполнение решения суда (3) недоимка (3) мошенничество (3) банковская гарантия (3) ОКВЭД - виды деятельности (3) расходы (3) трудовая книжка (3) договор ГПХ (2) самозанятость (2) выписка (2) расчеты с покупателями (2) аудит (2) аффилированные лица (2) доверенность (2) обособленное подразделение (2) филиал (2) оплата труда (2) командировка (2) льготы (2) КФХ (2) МФО - ломбарды - КПК (2) покупка жилья (2) БСО (2) финансирование (2) дивиденды (2) налог (1) отчет (1) руководитель (1) мировой суд (1) банкротство (1) удаленка (1) подакцизный товар (1) резидент (1) баланс (1) прожиточный минимум (1) иностранный гражданин (1) представительство (1) подотчет (1) канцтовары (1) грузоперевозки (1) выгода (1) отпуск (1) ГСМ (1) почта (1)

Тэги: ЕНВД НДС НДФЛ УСН бухгалтерский учет выручка декларация договор ГПХ индивидуальный предприниматель доходы налог налоговый вычет налоговая система оптимизация налогообложения патент расчеты с поставщиками расходы самозанятость складской учет страховые взносы

Вопрос № 1123 - Уходим от ЕНВД - пора определяться

В соответствии с пунктом 8 статьи 5 Закона N 97-ФЗ от 29.06.2012 года, система налогообложения в виде ЕНВД отменяется с 01.01.2021 года.

До конца 2020 года необходимо определиться с подходящей для вас ИНОЙ системой налогообложения.

Возможно у вас сейчас, кроме ЕНВД, уже действует УСН, если вы ранее писали соответствующее уведомление. Например, вы торгуете в розницу по ЕНВД и оптом по УСН. В таком случае нужно посчитать, выгодно ли вам будет платить УСН с тем объектом налогобложения, который у вас заявлен. Возможно нужно написать заявление на смену объекта, то есть поменять "доходы" на "доходы минус расходы" или наоборот.

Если вы ранее не писали уведомлений о переходе на УСН или на ЕСХН, тогда у вас в качестве базовой системы действует обычная основная (по разному называют) система налогообложения, то есть НДФЛ + НДС у ИП или налог на прибыль + НДС у юридических лиц. Если ничего не предпринять до конца года, тогда эта система у вас и останется по умолчанию.

Подавать заявление о снятии с ЕНВД в связи с отменой этого режима с 01.01.2021 года не нужно, плательщики ЕНВД автоматически будут сняты с учета.

Вместо ЕНВД, во первых, нужно рассмотреть возможность и целесообразность применения патента или перехода на самозанятость.
 


Самозанятость - НПД - Налог на профессиональный доход. Рекомендуем предпринимателям без наёмных работников, оказывающим услуги населению

Основные минусы и ограничения НПД:
- Вы не должны заниматься перепродажей товаров, имущественных прав
- Вы не должны вести предпринимательскую деятельность, действуя в интересах других лиц в качестве агента, комиссионера, поверенного
- Вы не должны иметь наемных работников
- Общая сумма дохода не должна превышать 2,4 млн.рублей в год (при этом, заработная плата в рамках трудовых отношений не включается в расчёт налога на профессиональный доход)

Плюсы НПД:
- Нет обязанности платить страховые взносы
- Очень простая регистрация через бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
- Низкая налоговая ставка на доход, полученный от физического лица, в размере 4% (от организации или ИП = 6%)
- Расчет суммы НПД к уплате осуществляется налоговым органом и отражается в мобильном приложении «Мой налог»
- Плательщик НПД может не использовать ККТ
- При применении НПД налоговые декларации не предоставляются

ПСН - Патентная система налогообложения. Рекомендуем крупным арендодателям и мелкой рознице

Система не всем выгодна, нужно тщательно просчитывать целесообразность её применения. Стоимость патента теоретически можно рассчитать на сайте налоговой https://patent.nalog.ru/ , но мы столкнулись со случаями неправильной работы данного калькулятора, поэтому, перед принятием решения, рекомендую обратиться к нам за платной консультацией. Для наших постоянных клиентов услуга бесплатна. Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента.

Основные минусы и ограничения ПСН:
- патент можно получить не на любой вид деятельности
- страховые взносы фиксированные и за работников не уменьшают стоимость патента (но ожидаются изменения в законодательстве)
- система не применима для юридических лиц
- не применяется если площадь торговой точки более 50 кв. метров
- не применяется если численность работающих сотрудников более 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ)
- не применяется если доход более 60 миллионов рублей в год (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ)
- не применяется при реализация подакцизных товаров или продукции, подлежащей обязательной маркировке (пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ)

Плюсы ПСН:
- стоимость патента не зависит от реальной выручки, то есть если выручка достаточно высока, патент бывает выгоден
- нет обязанности представления отчетности по ПСН в налоговые органы
- перейти на патент предприниматель может с любого числа, не обязательно с начала месяца, на срок не менее месяца
- патент оформляется на определенный вид деятельности или на отдельный объект. Например, можно получить патент на торговые точки с большой выручкой, а по другим торговым точкам платить УСН.

УСН - Упрощенная система налогообложения

Чтобы перейти на УСН, нужно подать уведомление в ФНС не позднее 31.12.2020. Рекомендуем написать уведомление о переходе на УСН всем, кроме тех кто решил перейти на ОСН. Пусть УСН будет у вас в качестве "соломки". Вдруг выбранный вами патент окажется для вас не выгодным.

Основные минусы и ограничения УСН:
- остаточная стоимость основных средств - не больше 200 млн руб.
- средняя численность работников - не больше 130 человек;

Основные минусы и ограничения УСН "доходы минус расходы":
- минимальный налог 1% - даже если вы получили убыток

Плюсы УСН "доходы минус расходы":
- ставка налога в некоторых регионах ниже ставки НДФЛ

Плюсы УСН "доходы":
- нет обязанности документально подтверждать расходы

ОСН - Общая система налогообложения. Рекомендуем тем, у кого очень низкая рентабельность

Применяется по умолчанию если вы не писали никаких заявлений или уведомлений на УСН, ПСН, ЕСХН. Есть право получить освобождение от обязанности уплаты НДС

Основной минус и ограничение ОСН:
- для работы без НДС выручка не должна превышать 2 млн руб за любые три последовательных месяца

Плюсы ОСН:
- нет минимального налога
- нет ограничений по перечню расходов
- ИП КФХ на 5 лет освобождаются от НДФЛ

Главный вопрос ко всем, кто планирует переходить на УСН "доходы минус расходы" или на УСН - правильно ли оформляют документов ваши поставщики:
- наличные платежи без чека кассы-онлайн налоговая не примет в расходы
- товарные чеки налоговая не примет в расходы - нужны накладные ТОРГ-12 или акты выполненных работ

Если ваши поставщики не предоставляют вам надлежащим образом оформленных документов, тогда из подходящих для вас вариантов рекомендую исключить ОСН и УСН "доходы минус расходы"

И даже если у вас всё хорошо с закрывающими документами, следует учесть, что стоимость бухгалтерского обслуживания с необходимостью вести товарный учет и учет расходов существенно выше нежели просто учет УСН "доходы"

Пишите на почту vb@vb19.ru или в WhatsApp и звоните 8-3902-398-498

Бесплатный звонок 8-800-333-6778

Искренне Ваш Иванов Олег Николаевич

ООО «Ваш бухгалтер»

Дата: 09.11.2020

Комментарии для сайта Cackle